虛增進項、商貿企業已成騙取留抵退稅兩大重災區（附10個案例）

2022年5月10日-11日，國家稅務總局在前期已曝光68起典型案件基礎上，連續兩日再曝光10起騙取留抵退稅典型案件，其中虛開團伙騙取留抵退稅、商貿企業騙取留抵退稅成兩大重災區，案例如下：

（一）四川查處一虛開團伙騙取留抵退稅案件。四川省遂寧市稅務稽查部門根據線索，聯合公安部門依法查處了一虛開團伙騙取留抵退稅案件。經查，該團伙成立空殼公司對外虛開增值稅專用發票價稅合計4.32億元，同時為多家下游企業虛增進項稅額、騙取留抵退稅提供便利。稅務稽查部門已依法追回3戶受票企業騙取的留抵退稅款共計66.28萬元，并依據《中華人民共和國行政處罰法》《中華人民共和國稅收征收管理法》相關規定，擬分別處1倍罰款。目前，稅務機關正對涉案企業下游可能繼續利用虛開的增值稅發票騙取留抵退稅的企業開展深入檢查。公安機關已對10名犯罪嫌疑人采取了刑事拘留等強制措施。　　

（二）貴州查處一虛開團伙騙取留抵退稅案件。貴州省遵義市稅務稽查部門根據線索，聯合公安機關依法查處一虛開團伙騙取留抵退稅案件。經查，該虛開團伙采取“票貨分離”等手段虛開增值稅專用發票價稅合計3.5億元。稽查部門已阻斷2戶受票企業利用接受虛開發票騙取留抵退稅17.6萬元，并對涉案企業下游可能繼續利用虛開發票騙取留抵退稅的企業開展深入檢查。公安機關已抓獲該虛開團伙5名犯罪嫌疑人。

（三）廣東查處一商貿企業騙取留抵退稅案件。廣東省佛山市稅務稽查部門根據稅收大數據分析線索，依法查處了佛山甌佛金屬材料有限公司騙取留抵退稅案件。經查，該公司通過隱匿銷售收入、減少銷項稅額、進行虛假申報等手段，騙取留抵退稅402.54萬元。佛山市稅務局稽查局依法追繳該企業騙取的留抵退稅款，并依據《中華人民共和國行政處罰法》《中華人民共和國稅收征收管理法》相關規定，處1倍罰款。

（四）云南查處一商貿企業騙取留抵退稅案件。云南省昆明市稅務稽查部門根據稅收大數據分析線索，依法查處了昆明國立維通電梯有限公司騙取留抵退稅案件。經查，該公司通過隱匿銷售收入、減少銷項稅額、進行虛假申報等手段，騙取留抵退稅122.32萬元。昆明市稅務局稽查局依法追繳該企業騙取的留抵退稅款，并依據《中華人民共和國行政處罰法》《中華人民共和國稅收征收管理法》相關規定，擬處1倍罰款。

（五）內蒙古查處一起利用關聯企業騙取留抵退稅案件。內蒙古自治區赤峰稅務稽查部門根據稅務總局稽查局下發案源線索，依法查處了赤峰鑫恩商貿有限公司騙取留抵退稅案件。經查，該公司通過隱匿銷售收入、減少銷項稅額、進行虛假申報等手段，騙取留抵退稅10.19萬元。赤峰市稅務局稽查局依法追繳該企業騙取的留抵退稅款，并依據《中華人民共和國行政處罰法》《中華人民共和國稅收征收管理法》相關規定，擬處1倍罰款。　　

（六）湖南查處一起汽車銷售服務企業騙取留抵退稅案件。湖南省婁底市稅務稽查部門根據湖南省稅務局推送大數據篩選的疑點線索，依法查處了婁底天利汽車銷售服務有限公司騙取留抵退稅案件。經查，該公司通過隱匿銷售收入、減少銷項稅額、進行虛假申報等手段，騙取留抵退稅64.7萬元。婁底市稅務局稽查局依法追繳該企業騙取的留抵退稅款，并依據《中華人民共和國行政處罰法》《中華人民共和國稅收征收管理法》相關規定，擬處1倍罰款。

（七）深圳查處一起虛開團伙騙取留抵退稅案件。深圳市稅務稽查部門根據稅收大數據分析線索，聯合公安、人民銀行等部門依法查處一起跨省市的團伙式騙取留抵退稅案。經查，該犯罪團伙控制多家空殼企業，涉嫌通過取得虛開發票、虛增進項形成留抵稅額8800余萬元，并勾結黑中介，騙取留抵退稅2000余萬元，其余留抵稅額6800余萬元被成功阻斷。目前，稅務部門正在深入檢查，依法追繳騙取的留抵退稅款。公安機關已抓獲部分犯罪嫌疑人。

（八）湖北查處一起虛開團伙騙取留抵退稅案件。湖北省稅務稽查部門通過稅收大數據研判，指導隨州市稅務稽查部門聯合公安機關依法查處一起團伙虛開發票騙取留抵退稅案件。經查，該虛開團伙控制多家物流公司，為下游多家企業虛開增值稅專用發票騙取留抵退稅，稅務稽查部門已查實該團伙下游某煤業公司騙取留抵退稅80.17萬元的違法事實，正對其他可能繼續利用虛開發票騙取留抵退稅的企業開展深入檢查。目前，公安機關抓獲犯罪嫌疑人3人，1名犯罪嫌疑人迫于震懾主動投案自首。

（九）江蘇查處一商貿企業騙取留抵退稅案件。徐州市稅務稽查部門根據稅收大數據線索，依法查處了徐州沐九商貿有限公司騙取留抵退稅案件。經查，該公司通過個人賬戶收取銷售款隱匿公司銷售收入、減少銷項稅額、進行虛假申報等手段，騙取留抵退稅156.4萬元。稅務稽查部門依法追繳該企業騙取的留抵退稅款，并依據《中華人民共和國行政處罰法》《中華人民共和國稅收征收管理法》相關規定，擬處1倍罰款。

（十）福建查處一商貿企業騙取留抵退稅案件。漳州市稅務稽查部門根據稅收大數據分析線索，依法查處了漳州鑫隆馳商貿有限公司騙取留抵退稅案件。經查，該公司通過個人收取銷售貨款隱匿銷售收入、減少銷項稅額、進行虛假申報等手段，共計偷稅40.8萬元，騙取留抵退稅38.77萬元。稅務稽查部門依法追繳該公司偷稅款40.8萬元，并依據《中華人民共和國行政處罰法》《中華人民共和國稅收征收管理法》相關規定，擬處1倍罰款并加收滯納金；追繳該公司騙取的留抵退稅款38.77萬元，并依據《中華人民共和國行政處罰法》《中華人民共和國稅收征收管理法》相關規定，擬處1倍罰款。

來源：國家稅務總局